新NISA（2024年〜）の全体像
通常、株式や投資信託の運用益・配当には約20.315%の税金がかかります。NISA口座の中で投資すると、この税金が非課税になります。2024年からの新NISAでは、年間の投資枠が最大360万円、生涯にわたって非課税で保有できる限度額が1,800万円に拡大し、保有期間も無期限になりました。
旧制度では非課税期間に期限がありましたが、新NISAでは恒久化されたため、長期での資産形成と相性がよい制度になっています。
つみたて投資枠と成長投資枠
新NISAには2つの枠があります。年120万円の「つみたて投資枠」は、長期・積立・分散に向いた一定の投資信託が対象です。年240万円の「成長投資枠」は、個別株や幅広い投資信託も対象になります。両方を同じ年に併用でき、合計で年360万円までです。
毎月の積立額が10万円までなら、つみたて投資枠だけで完結します。まずはつみたて投資枠で少額から始め、慣れてきたら成長投資枠も活用する、という進め方が一般的です。
始め方の流れ（4ステップ）
①証券会社を選ぶ：ネット証券は手数料が低く、スマホだけで手続きが完結しやすいのが特徴です。②口座を開設する：本人確認書類とマイナンバーを用意すれば、オンラインで申し込めます。③積み立てる商品と金額を決める：毎月いくらを、どの投資信託に積み立てるかを設定します。④自動積立を設定する：あとは毎月自動で買い付けられるため、相場を毎日見る必要はありません。
「いくら積み立てると将来いくらになるか」「課税口座と比べてどれだけ節税できるか」は、NISA最適化シミュレーターで数字を入れて確認できます。
メリットと注意点
最大のメリットは、運用益が非課税になることです。運用期間が長く利益が大きいほど、課税口座との差（節税額）は広がります。
一方で注意点もあります。NISAは元本を保証する制度ではありません。生涯非課税枠1,800万円を超える分は課税口座になります。また、NISA口座で出た損失は、他の口座の利益と相殺（損益通算）できません。長期・積立・分散を基本に、生活に無理のない範囲で続けることが大切です。